会计师事务所制度建设岳华会计师事务所黑龙江分所 宋卫东网址：http://www.hljyh.com信箱：swd@hljyh.com电话：0451-82321004～910/25/092 目 录 会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案10/25/093 目 录 会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案10/25/094 会计师事务所制度建设的内容 企业制度的含义 企业制度的特点 制度的管理功能 企业制度建设的意义 企业制度的设计和创新 会计师事务所制度建设的主要内容10/25/095 企业制度的含义 企业制度是对企业全体成员应当遵从的各种行为规则的总称。 包括企业的章程、条例、守则、规程、程序、标准等，他们都是企业制度的表现形式。 10/25/096 企业制度的特点 确定性 普适性 强制性 权威性 系统性 稳定性10/25/097 制度的管理功能 统一与规范功能 激励和保护功能 持续和事先控制功能 民主和法制管理功能10/25/098 企业制度建设的意义 制度是所有组织管理不可或缺的、最基本的、最主要的形式。 企业管理水平的高低首先集中反映在制度上。 制度凝结了前人管理的智慧和经验。10/25/099 企业制度的设计和创新1、企业制度设计的思路和原则 企业制度设计的基本思路可以归结为学习－借鉴－创新。 企业各项制度内容各异，但在设计中都有一些共同的原则性要求，概括地讲是八个字：需要、可行、简洁、配套。2、企业制度的创新 以科学客观态度找出本企业管理制度的问题。 从最简单、最容易见效的事做起。 重视对制度执行的监管。 正确处理局部与整体、眼前与长远利益这两大基本矛盾。 以科学客观态度找出本企业管理制度的问题。10/25/0910 会计师事务所制度建设的主要内容1、企业基本制度 企业制度体系是企业内多层次、多部门制度相互影响，相互依存所形成的整体。在这一整套制度中，产权制度对其他制度有决定性影响。他决定了企业财产组织方式和治理结构，决定了企业的所有制性质和财产分配方式，决定了企业所有者、经营者和普通员工的基本权利和义务，因而被称为企业的基本制度。 由产权制度规定的企业组织运营的基本规范，原则上在企业章程、合伙协议中都有明确的规定。因此，从文件上看，各项权利和义务关系表达清楚、完整的企业章程、合伙协议就是企业的基本制度，其核心是产权制度－对企业所有权和经营权的规定。10/25/0911 会计师事务所制度建设的主要内容 纵观注册会计师行业在各国的发展历程，会计师事务所主要有独资、普通合伙制、有限责任公司制、有限责任合伙制等四种组织形式。 （1）独资会计师事务所。 （2）普通合伙制会计师事务所。 （4）有限责任合伙制会计师事务所。 （3）有限责任公司制会计师事务所。10/25/0912 会计师事务所制度建设的主要内容 岳华会计师事务所属于有限责任会计师事务所，岳华会计师事务所黑龙江分所是岳华会计师事务所的分公司，非独立法人。 组织形式上黑龙江岳华采用模拟合伙制的形式，黑龙江分所的首席合伙人代表全体合伙人对岳华出资，是岳华的股东。 黑龙江分所内部合伙人签有合伙协议，在合伙协议中约定合伙人的权利、义务，合伙人的加入、退出办法。 同时，由全体合伙人组成执行委员会，执行委员会是黑龙江岳华的最高权力机构，决定黑龙江岳华的战略、计划、组织机构设置、各项管理制度、总经理的任免、重大政策的制定与调整等事项。 合伙协议构成了黑龙江岳华的基本制度。 10/25/0913 会计师事务所制度建设的主要内容2、企业专项管理制度 （1）要素专项管理制度 按不同资源要素分类：客户满意制度、员工满意制度、信息管理制度、技术管理制度、资产管理制度、企业文化建设制度。 （2）运营专项管理制度 按企业业务运营环节分类：市场调研制度、产品（服务）和技术开发制度、生产（服务）准备制度、生产（服务）管理制度、营销管理制度等。 （3）职能专项管理制度 按管理职能分类的制度：企业计划制度、组织制度、领导制度和控制制度四大类。10/25/0914 会计师事务所制度建设的主要内容3、黑龙江岳华管理制度纲要 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务管理制度 事务管理制度 业务及管理规程 质量控制制度 企业文化建设制度10/25/0915 目 录 会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案10/25/0916 计划（战略）管理制度 企业愿景 企业事业领域 企业核心能力 企业经营战略 作业计划10/25/0917 企业愿景企业愿景由使命、核心价值观和景象构成。 使命：企业的经营活动必须有一个目的或使命，这种目的或使命是社会对该企业的基本要求，也是企业之所以存在的理由。企业使命提出了企业基本的社会责任和期望在某方面对社会的贡献。 核心价值观：核心价值观是指企业对社会与企业的一种总的看法。它是企业的最基本和持久的信念，具有内在性，被企业全体员工所看重，并独立于环境、竞争要求和管理时尚。 景象：是未来企业所能达到的一种状态及描述这种状态的蓝图。景象中描述的宏大目标，应改需要10－20年的努力来完成，它的设定要超出企业现有能力和目前环境，并且需要管理者和员工共同参与的一个创造性过程。10/25/0918 企业事业领域 企业的事业领域不是指某项业务或产品的经营范围，它不受产品的品种系列限制，也不受所在的产业限制，而是与市场需求相联系。事业领域由企业愿景所决定，而不是由利润所左右。 事业领域的价值，在于内在的统一性，失去统一性，势必杂乱无章，失去内在力量，无法有效地维系顾客的联系。企业的成功与多样化无关，但与统一性有关。凡是能够保持事业领域在技术上、市场上和文化上统一的企业，无论是多样化，还是集中化经营都有可能获得成功。10/25/0919 企业核心能力 企业核心能力是构建事业领域的基础，是取得竞争优势的条件。 所谓企业核心能力是指企业获取、配置资源，形成并能保持竞争优势的能力。包括两个方面： 一是企业获取各种资源或技术并将其集成、转化为企业技能或产品（服务）的能力； 二是企业组织、调动各生产要素进行生产（服务），使企业各个环节处于协调统一高效运转的能力。 企业核心能力的形成在于“识别成功的关键、确定核心部门、集中配置资源、形成独特能力”。10/25/0920 企业经营战略 企业企业战略具有一定的层次性，而每一个层次战略，又有多种战略模式的选择。 企业层战略是企业高层管理部门为实现企业目标而为整个企业制定的方向和计划，主要是为了合理安排企业内所有业务种类的关系，实现企业这个层次的目标，保证企业总体战略利益的实现。 经营层战略是用于按产品（服务）类型设置的各个部门，它强调该部门的策略。 职能层战略的重点是最大限度地利用资源去提高管理的效率。 战略管理制度是确定企业使命，根据企业内部条件和外部条件要素设定企业目标，保证目标落实并使企业使命最终得以实现的一个动态过程的制度体现。10/25/0921 作业计划 作业计划应当包括经营计划、财务计划、资本支出计划、人力资源计划等。 作业计划管理制度的主要作用是：落实企业战略目标，完善企业管理机制，明确各部门及其人员的工作目标，协调各部门的工作，控制各部门的经济活动，考评各部门的业绩。10/25/0922 目 录 会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案10/25/0923 组织制度 企业组织的功能 组织活动在企业管理中的地位 企业组织设计 黑龙江岳华组织制度10/25/0924 企业组织的功能 企业依靠组织工作，有目的地选用各种资源要素，使他们有机地结合在一起，形成个体要素简单相加所无法比拟的强大生产力。 企业依靠组织工作，合理分工，密切协作，减少了矛盾和冲突，曾强了内部活动的有序性和外部环境的适应性。 企业是全体员工的组织，优秀的组织工作会使员工安心工作，关心集体和他人，使企业成为具有巨大激励和凝聚力的组织。10/25/0925 组织活动在企业管理中的地位 组织与计划：计划是管理的首要职能。计划统帅组织，组织服务于计划。 组织与领导：任何组织都离不开领导，领导是组织的核心，在组织中起着关键作用。领导对组织的决定作用不能排斥领导对组织的依赖。 组织与控制：管理的组织、领导和控制职能都是为实现计划目标服务的，区别在于分工不同。控制工作是通过衡量工作成绩，找出偏差，采取措施纠正偏差，从而保证事态发展符合计划要求的一种活动。没有控制，计划就会流于形式，组织和领导工作也不一定顺应计划要求。10/25/0926 企业组织设计1、组织设计的内容 组织设计是指在认清企业宗旨的基础上分解企业经营目标，明确企业必须开展的各项活动，设立相应的工作岗位，然后依据高效运作和便于管理原则，把它们组合成若干部门，同时规定部门之间的联系形式，从而形成一个统一领导、分工协作、权责明确的系统的过程。 组织设计的内容包括：对企业经营和发展战略目标的认识与分解；职务分析与设计；部门划分和层次设计；整体联结。10/25/0927 企业组织设计2、组织设计的原则 目标至上原则 因事设职原则 精简效率原则 有效跨度原则 权利与责任对等原则 统一指挥原则 执行和监督分设原则 分工与协作原则10/25/0928 黑龙江岳华组织制度 组织结构 机构职能 权责划分 职位说明10/25/0929 黑龙江岳华组织制度举例－组织结构执行委员会总经理副总经理质量监控部副总经理副总经理副总经理人力资源部金融、上市项目部培训部评估部基建审核部房地产估价部质量控制委员会执业标准委员会信息部咨询部财务部综合事物部部门经理审计部司法鉴定部10/25/0930 黑龙江岳华组织制度举例－机构职能 第十一条 质量监控部职责： 贯彻执行岳华执业标准和质量控制制度，并制订实施办法； 对一般项目决定项目经理提出的项目人员安排和项目总体审计计划； 对大型审计项目的可行性报告、总体审计计划提出专业意见； 对执业中提出的审计程序、方法等问题给出专业意见； 对业务工作底稿进行程序性复核； 负责签发业务约定书编号、业务报告编号等； 进行项目质量考评； 会同人力资源部对执业人员进行内部培训； 管理资料室，订购并管理专业书刊，收集行业标准、专业法规制度并协助业务人员查询资料； 组织管理“160－1667”咨询电话； 负责本部门公共财产的保管，并对其安全完好性负责； 完成其他部门需要配合的各项工作。10/25/0931 黑龙江岳华组织制度举例－权责划分10/25/0932 黑龙江岳华组织制度举例－职位说明第二十八条 质量监控部经理职位说明书：一、职位名称：质量监控部经理二、所属部门：质量监控部三、工作目标： 贯彻执行岳华总部执业标准和质量控制制度，并结合公司实际情况制订实施办法，公司执业质量良好； 通过程序性复核，加强公司业务质量控制； 为业务人员提供技术支持，提高公司执业水平； 提交客观公正的执业质量考评结论； 本部门员工遵守公司的各项管理制度； 本部门员工情绪的良好，工作效率较高； 本部门财产完好。四、主要职责： 组织、管理本部门日常工作； 贯彻执行岳华总部执业标准和质量控制制度，并结合公司实际情况制订实施办法； 对一般项目决定项目经理提出的项目人员安排和项目总体审计计划； 对大型审计项目的可行性报告、总体审计计划提出专业意见；10/25/0933 对执业中提出的审计程序、方法等问题给出专业意见； 组织对业务工作底稿进行程序性复核； 负责签发业务约定书编号、业务报告编号及工作底稿领用单； 进行项目质量考评； 会同综合管理部对执业人员进行内部培训； 管理资料室，订购并管理专业书刊，收集行业标准、专业法规制度并协助业务人员查询资料； 组织管理“160－1667”咨询电话； 负责本部门公共财产的保管，并对其安全完好性负责。五、工作关系： 直接上级：主管质量副总经理； 直接下级：质量监控部员工； 以诚恳、友善的态度与公司其他部门协调联系； 与岳华总公司维持良好的关系； 与客户维持良好的关系； 与其他有关方面建立并保持必要的联系。六、任职资格： 大学本科以上学历、注册会计师； 需要注册会计师执业经验丰富，要求在会计师事务所执业3年以上； 需要对本公司情况及员工比较了解，要求在本公司工作2年以上； 有较强的专业判断能力、文字组织能力和语言表达能力。10/25/0934 目 录 会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案10/25/0935 人力资源管理制度1、人力资源管理的任务与基本原理 任务 基本原理 2、黑龙江岳华的人力资源管理制度10/25/0936 人力资源管理的任务与基本原理1、人力资源管理的任务 预测人力需求，研究人才的合理布局； 做好员工招聘录用工作； 搞好在职培训工作； 分析影响人的积极性的基本因素，包括实际因素和偶发因素。 识别人才，充分发挥人才的积极性，使他们为本企业做出最大贡献； 建立科学、合理的分配机制，创造和谐的企业环境。10/25/0937 人力资源管理的任务与基本原理2、人力资源管理的基本原理 系统优化原理 能级对应原理 系统动力原理 反馈控制原理 弹性冗余原理 互补增值原理 竞争强化原理 利益相容原理10/25/0938 黑龙江岳华的人力资源管理制度 人员招聘 员工任职 员工考核 薪酬管理 保险与福利 休假请假管理 员工培训 员工技术职务与执业资格管理 员工档案管理 交流沟通 合同管理 市场开发奖励 员工惩罚 10/25/0939 黑龙江岳华人力资源管理制度举例第八章 员工培训第二十五条 组织机构 内部培训工作由质量监控部与综合管理部共同承办，质量监控部负责内部培训内容的确定及师资按排，综合管理部负责培训组织及考评工作。第二十六条 培训方式 培训方式可灵活多样，如课程教学、案例教学、实例演示等。第二十七条 培训种类 1、内部培训 （1）注册会计师应当不断提高专业胜任能力与执业水平，员工每年至少保证参加50学时的培训； （2）一般内部培训由部门经理以上人员每年讲授一定课时的理论、案例课程，或组织一定课时研讨，提前1—2日通知被培训人员； （3）新员工入所必须经三天“所务培训”合格后方可上岗； （4）部门经理接到培训计划通知单后，安排业务人员参加培训；人力资源管理部对员工参加培训情况进行考评，年终将每次得分平均，计算参加培训人员考评得分，作为部门经理的考评内容。10/25/0940 2、外部培训 （1）公司根据业务发展需要、签订劳动合同未到期年限及其它条件，每年选送一部分部门经理、项目经理参加由岳华总部、中注协、国家会计学院、证监会、财政部等部门举办的培训班、研讨会。其他业务人员根据需要安排外部培训。质量监控部与人力资源管理部提前一星期通知部门经理，外部培训结束后应接受回授任务。 （2）部门员工是否安排参加外部培训，由质量监控部与人力资源管理部负责推荐，执行委员会决定。 （3）参加外部培训人员必须认真学习、仔细研究，外部培训结束两周内将授课内容以文字形式整理汇报质量监控部并准备至少两课时的回授或研讨。 （4）回授结束，学员填制授课人员考评表报人力资源管理部，年终人力资源管理部将每次考评结果汇总整理，作为对回授人员授课考评依据。 3、在岗培训 （1）在岗培训是员工业务水平提高的重要途径。其培训内容为：对注册会计师行业的理解、思想认识的引导、业务程序的执行、专业水平的提高、清除职业倦怠、开发、谈判、沟通技巧等。 （2）总经理、副总经理有责任对部门经理、项目经理履行在岗培训。 （3）部门经理有责任对本部门所有人员履行在岗培训。 （4）项目经理有责任对其负责项目中的助理人员履行在岗培训。 4、定向培训 （1）定向培训是指：公司根据发展需要对员工集中培训、复习考取特殊资格和选送学习特殊专业技能的培训。 （2）公司要求参加定向培训的员工合同未到期年限不少于三年，达不到年限要求并且不愿意变更合同期限的员工不能参加定向培训。 5、公司培训声明： 员工在接受外部培训和定向培训之前，应当充分了解本制度第十二章“合同管理”中的各项条款。如果员工接受了外部培训或定向培训，公司则视为该员工已经充分了解了“合同管理”中的各项条款内容。10/25/0941 第二十八条 培训内容 1、内部培训内容 （1）会计准则及其他财务会计法规； （2）独立审计准则及其他执业规范； （3）与执业相关的其他法规； （4）执业所需的其他知识与技能； （5）岳华总部专业标准、工作底稿体系及填制要求、程序和本公司有关制度等。 2、在岗培训内容 对注册会计师行业的理解、思想认识的引导、业务程序的执行、专业水平的提高、消除职业倦怠等。第二十九条 培训步骤 各部门三月底前拟定培训计划，由综合管理部协同质量监控部制定具体实施方案。第三十条 个人发展 员工为自身发展或提升学历，参加相关学校培训与进修，这属于个人行为。公司要求对自身发展或提升学历在职及脱产学习的员工，不能占用工作时间，影响业务的开展。10/25/0942 目 录 会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案10/25/0943 财务管理制度、事务管理制度、业务及管理规程（一）黑龙江岳华财务管理制度包括的主要内容有： 财务预算管理、收入管理、费用管理、资产管理、负债管理、权益管理、财务报表管理、财务监查、会计档案管理等。（二）黑龙江岳华事务管理制度包括的主要内容有： 公文管理、档案管理、招待费管理、安全防卫管理、印信管理、作息管理、办公物料用品管理、办公设备及用品维护、休闲活动室管理等。（三）黑龙江岳华业务及管理规程是用流程图的形式，规定事务所业务活动和管理活动的运行流程、要点及方式等。10/25/0944 目 录 会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案10/25/0945 质量控制制度 会计师事务所质量控制内容 黑龙江岳华质量控制体系 黑龙江岳华制定的专业标准、规范文件例举10/25/0946 会计师事务所质量控制内容 全面质量控制 （1）独立性 （2）工作委派 （3）咨询 （4）督导 （5）员工招聘 （6）专业胜任能力 （7）职业后续教育 （8）考核与晋升 （9）业务承接 （10）检查 项目质量控制10/25/0947 黑龙江岳华质量控制体系 第一个层次为国家相关部门出台的法规、规范层，具体指独立审计准则、企业会计准则、企业会计制度、公开发行证券信息披露准则。 第二个层次为岳华制定的专业标准、规范文件层，具体指各专业标准、及对专业标准具体化或为质量控制制定的具体程序、办法等规范文件。 第三个层次为具体项目个案层，具体指依据前两个层次建立的质量监控档案，包括业务项目可行性报告、计划、重大问题请示、报告、总结及项目核算表等。10/25/0948 黑龙江岳华制定的专业标准、规范文件例举1、岳华专业标准 岳华专业标准第1号 ──质量控制准则 岳华专业标准第2号 ──逐级复核实施细则 岳华专业标准第3号 ──审计外勤准则 岳华专业标准第4号 ──企业改组及上市审计指南 岳华专业标准第5号 ──审计报告编制指南 岳华专业标准第6号 ──业务承接、督导与监控 岳华专业标准第7号 ──符合性测试准则 岳华专业标准第8号 ──审计工作底稿完整性 岳华专业标准第9号 ──审计差异处理操作规程 岳华专业标准第10号──编制总体审计计划指南 岳华专业标准第11号──了解被审计单位内部控制制度指南 岳华专业标准第12号──重要性指南10/25/0949 岳华专业标准第13号──实质性测试中的抽样技术指南 岳华专业标准第14号──审计总结编制指南 岳华专业标准第15号──股份改制审计工作底稿编制指南 岳华专业标准第16号──承接项目可行性报告编制指南 岳华专业标准第17号──与管理当局沟通指南 岳华专业标准第18号──内部控制鉴证报告编制指引2、内部相关质量控制制度： 审计项目质量控制政策与程序实施细则 关于统一我所审计报告内容与格式的通知 关于建立审计报告、审计计划、审计总结数据库的通知 改组上市审计报告编制指引 关于加强我所审计报告号管理的通知 审计项目考评办法 逐级复核指南 关于业务报告签发有关事项的通知 审计工作底稿逐级复核制度实施细则 执业人员派遣核准办法10/25/0950 目 录 会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案10/25/0951 企业文化建设制度 企业文化的概念及构成 企业文化的内容 企业文化的特性10/25/0952 企业文化的概念及构成 企业文化是对企业坚持提倡的为广大员工信仰的企业信念、价值观、企业精神和企业伦理等意识形态的统称。 企业文化在结构上包含三个层次：深层为精神层，中间为制度层，外表为物质层。 1、精神层是企业广大员工共同信奉的基本信念、价值观和道德观等意识形态方面的内容，他们统称为企业理念，集中体现在企业经营哲学、宗旨和目标等方面。他们是企业文化的灵魂和核心，对企业文化结构中的制度层和物质层有决定性的影响。 2、制度层是具有本企业文化特色的各种规章制度、道德规范和员工行为准则的总和。他们是企业深层意识形态转化为表层实体文化的中介。 3、物质层是企业文化的外部物质表现，如企业的标志、标准图、标准色，带有本企业文化色彩的办公环境、学习或娱乐环境，包括信封、各类业务报告样式、电子文档的版式、特殊的纪念物以及广域网的主页等。10/25/0953 企业文化的内容 企业文化的内容是对企业文化的核心层即精神层的细分，包括企业信念、企业价值观、企业精神和企业伦理。 1、企业信念是企业对相关事务发展规律的一种认定。 2、企业价值观是企业从自身信念出发，对与企业生存和发展相关的各种因素和关系中的重要性做出评价的观念反映。 3、企业精神是企业为实现其目标和宗旨，广大员工自觉拥有的一种精神风貌和全体意识。 4、企业伦理是企业在伦理道德方面调整内部关系与外部关系的意识和行为规范。10/25/0954 企业文化的特性 集体性 稳定性 继承性 发展性 功利性10/25/0955 目 录 会计师事务所制度建设的内容 计划（战略）管理制度 组织制度 人力资源管理制度 财务、事务管理制度、业务规程 质量控制制度 企业文化建设制度 岳华办公集成解决方案10/25/0956 岳华办公集成解决方案 （一）硬件解决方案 （二）软件系统 （三）电子底稿10/25/0957 硬件解决方案1、计算机 从2001开始，事务所陆续开始购进笔记本电脑，截至目前笔记本电脑超过60部（品牌主要为IBM和Compaq），执业人员的笔记本拥有率为100％。2、网络建设 2001进行了综合布线，最大限度的满足了网络办公自动化的需求。2001年购进IBM服务器一台，建立企业自己的高速局域网络。陆续购进企业级网络激光打印机HP 8150两台，IBM网络打印机一台，满足了网络办公的硬件需求。10/25/0958 硬件解决方案10/25/0959 软件系统1、事务所网站 2001年事务所申请了国际域名，www.hljyh.com，开始对外发布和宣传，网站设有事务所介绍、业务范围、岳华天地，人才招聘，资讯中心等栏目，取得了较好的对外宣传效果。10/25/0960 10/25/0961 软件系统2、远程办公自动化系统 由于事务所办公的移动性较大，为了使出差在外的员工及时和所内进行信息的交流和沟通，所以我们开发了远程办公自动化系统，系统内设有个人办公、电子公文、单位公告、文件管理、客户档案，投票系统、最新法规，所内信息、图书情报，单位通讯录，员工相册，公共服务区、系统管理，电子邮局，常用工具等模块构成。申请了2M的光纤和域名专项利用自己的服务器发布远程办公自动化系统。10/25/0962 10/25/0963 10/25/0964 软件系统3、项目管理系统 项目的管理和调配是一个比较复杂的过程，同时要衡量项目及人员参与项目的情况，以便做出合理的调配。主要功能： （1）项目调配功能 （2）统计功能 （3）检索功能 （4）考勤功能10/25/0965 10/25/0966 10/25/0967 10/25/0968 10/25/0969 10/25/0970 软件系统4、电子文档管理系统 文档管理系统网络版本，任何一个员工都可以通过客户端访问文档库，同时文档库在设置了严格的授权访问机制，可以做到任何一个目录节点（文件夹），或者一个文件的访问机制。彻底的保证了访问的安全性，同时所有的文件存放在服务器的SQL Server数据库中，最大限度的保证了文档的安全性，SQL Server的数据库特性决定了文档的海量存贮。 10/25/0971 电子底稿1、岳华底稿变化的几个阶段 设立~1999 年无颜色管理的纸质底稿 侧重实质性测试 、分项审计 1999~2002 分色管理底稿 引入了内部控制测试、分项审计 2002~ 2004 电子化底稿V5.0 按业务循环审计( 不是按科目审计) 2005 电子化底稿V6.0 风险导向审计 10/25/0972 电子底稿2、电子底稿的特点 V6.0以风险导向审计为理论基础 按业务循环组织工作底稿 更加突出控制测试和分析性复核程序 扩大了审计底稿的素材范围 实现计算机自动签名 10/25/0973 电子底稿3、电子底稿的优点 资料共享，提高审计效率 减轻审计人员的携带负担 方便审计工作底稿的保管 有利于岳华审计经验的积累 10/25/0974 电子底稿4、电子底稿的使用流程 标准部编制模板 项目经理调整(裁剪程序) 业务人员编制 数据共享和复核 质量监控部检查 归档---SERVER、光盘、备份 10/25/0975 电子底稿5、必要的准备 个人工作习惯的改变 涉及事务所的管理流程再造 有关硬件设施的投资 10/25/0976 谢谢大家！ 岳华会计师事务所黑龙江分所 宋卫东 网址：http://www.hljyh.com 信箱：swd@hljyh.com 电话：0451-82321004～9